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【保單帳戶價值的計算】【每月扣除額的計算】【保費費用之計算】【加值給付金之計算】【保險費繳交金額限制之計算】【保單帳戶價值預估】
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保單帳戶價值的計算 >>
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假設保戶陳先生投保『國華人壽彩繪人生變額萬能壽險』，於xx年8月1日之投資標的淨值及單位數如下表，則當時之保單帳戶價值計算方式如下：
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投資標的名稱
|
淨值 |
匯率換算（對新台幣） |
單位數
|
|
統一強漢基金
|
NT$11.11 |
1 |
500
|
|
友邦拉丁美洲基金
|
NT$13.48 |
1 |
600 |
|
德盛德利歐洲成長基金
|
EUR€56.99 |
44.732(註) |
10 |
|
富蘭克林(坦全系列)-全球債券基金
|
US$15.26 |
32.821(註) |
30 |
．投資標的價值～統一強漢基金： NT$11.11×1×500=NT$ 5,555
．投資標的價值～友邦拉丁美洲基金：NT$13.48×1×600=NT$8,088
．投資標的價值～德盛德利歐洲成長基金：EUR€56.99×44.732×10=NT$25,493
．投資標的價值～富蘭克林(坦全系列)─全球債券基金：US$15.26×32.821×30=NT$15,025
--> 當時之保單帳戶價值 = 5,555+8,088+25,493+15,025=54,161
註：44.732、32.821分別指歐元兌換新台幣及美元兌換新台幣買入匯率參考值。
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每月扣除額的計算 >>
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假設保戶李先生與黃小姐於××年8月1日投保『國華人壽彩繪人生變額萬能壽險』，且李先生與黃小姐均為被保險人，本公司於每月1日分別自李先生、黃小姐之保單帳戶價值中扣除「每月扣除額」，其相關基本資料如下表，則XX年10月1日之「每月扣除額」計算方式如下：
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被保險人 |
保險年齡 |
保險金額
|
保單帳戶價值(XX年10月1日) |
|
李先生 |
32歲 |
100萬 |
$100,000 |
|
黃小姐 |
30歲 |
100萬 |
$250,000 |
- 李先生：
- 當月保單管理費＝Min(Max(100,100,000*0.05%),300)=Min(100,300)=100。
- 當月保險成本 ＝保險金額 * 每月保險成本
- 當月保險成本 ＝1,000,000 * 0.001377(註一)/12≒115
- 「每月扣除額」＝當月保單管理費+當月保險成本
- 「每月扣除額」＝100 + 115 ＝ 215
- 註一：0.001377為第四回生命表90%下32歲男性之死亡率。
- 黃小姐：
- 當月保單管理費＝Min(Max(100,250,000*0.05%),300)=Min(125,300)=125。
- 當月保險成本 ＝保險金額 * 每月保險成本
- 當月保險成本 ＝1,000,000 * 0.000534(註二)/12≒45
- 「每月扣除額」＝當月保單管理費 + 當月保險成本
- 「每月扣除額」＝125 + 45 ＝ 170
- 註二：0.000534為第四回生命表90﹪下30歲女性之死亡率。
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保費費用之計算 >>
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假設張小姐為29歲女性投保『國華人壽彩繪人生變額萬能壽險』，保額為100萬，約定年繳保險費5萬元，其每年之保費費用如下：
情況一：假設按時繳交保險費：
|
保單年度
|
一
|
二 |
三 |
四 |
五 |
|
所繳保險費 |
50,000 |
50,000 |
50,000 |
50,000 |
50,000 |
|
基本保險費 |
30,000 |
30,000 |
30,000 |
30,000 |
30,000 |
|
基本保險費保費費用率 |
60% |
40% |
20% |
20% |
10% |
|
基本保險費保費費用 |
18,000 |
12,000 |
6,000 |
6,000 |
3,000 |
|
增額保險費 |
20,000 |
20,000 |
20,000 |
20,000 |
20,000 |
|
增額保險費保費費用率 |
3% |
3% |
3% |
3% |
3% |
|
增額保險費保費費用 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
|
保費費用 |
18,600 |
12,600 |
6,600 |
6,600 |
3,600 |
註：基本保險費為3,000(見基本保險費費率表)*10=30,000元
情況二：假設未按時繳交保險費：
|
保單年度
|
一
|
二 |
三 |
四 |
五 |
|
所繳保險費 |
50,000 |
0 |
50,000(註一) |
50,000(註三) |
30,000 |
|
基本保險費 |
30,000 |
0 |
30,000(屬第二保單年度)
20,000(屬第三保單年度)
|
10,000(屬第三保單年度)
30,000(屬第四保單年度)
|
30,000 |
|
基本保險費保費費用率 |
60% |
40% |
40%
20% |
20%
20% |
10% |
|
基本保險費保費費用 |
18,000 |
0 |
12,000(註二)
4,000 |
2,000(註四)
6,000 |
3,000 |
|
增額保險費 |
20,000 |
0 |
0 |
10,000 |
0 |
|
增額保險費保費費用率 |
3% |
3% |
3% |
3% |
3% |
|
增額保險費保費費用 |
600 |
0 |
0 |
300 |
0 |
|
保費費用 |
18,600 |
0 |
16,000 |
8,300 |
3,000 |
註一： 因第二年度沒有繳足當年度基本保險費，因此第三年度的繳費必須先繳足第二年度基本保險費及第三年度基本保險費，超過的部分才視為增額保險費。
註二： 30,000*40%＝12,000；20,000*20%＝4,000
註三： 因為第三年度沒有繳足當年度基本保險費，因此第四年度的繳費必須先繳足第三年度基本保險費及第四年度基本保險費，超過的部分才視為增額保險費。
註四： 10,000*20%＝2,000；30,000*20%＝6,000
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加值給付金之計算 >>
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假設許小姐為29歲女性投保『國華人壽彩繪人生變額萬能壽險』，保額為100萬，約定年繳保險費5萬元，其加值給付金額計算如下：
情況一：假設按時繳交保險費：
|
保單年度
|
一
|
二 |
三 |
四 |
五 |
六 |
七
|
|
所繳保險費 |
50,000 |
50,000 |
50,000 |
50,000 |
50,000 |
50,000 |
50,000 |
|
基本保險費 |
30,000 |
30,000 |
30,000 |
30,000 |
30,000 |
30,000 |
30,000 |
|
增額保險費 |
20,000 |
20,000 |
20,000 |
20,000 |
20,000 |
20,000 |
20,000 |
|
加值給付金(註) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
900 |
900 |
註：要保人繳足五個基本保險費後，自第六個基本保險費起至第二十個基本保險費止，本公司按當次所繳交之基本保險費的百分之三加值給付。
情況二：假設未按時繳交保險費：
|
保單年度
|
一
|
二 |
三 |
四 |
五 |
六 |
七
|
|
所繳保險費 |
50,000 |
0 |
50,000 |
50,000 |
30,000 |
20,000 |
50,000 |
|
基本保險費 |
30,000 |
0 |
30,000
20,000 |
10,000
30,000 |
30,000 |
20,000 |
10,000
30,000 |
|
增額保險費 |
20,000 |
0 |
0 |
10,000 |
0 |
0 |
10,000 |
|
加值給付金(註) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
600(註一) |
1200(註二) |
註一：第六個基本保險費的部分加值給付為NT$20,000*3%=600。
註二：第七年度繳交之保險費屬基本保險費部分共NT$40,000，因此加值給付金為40,000*3﹪＝1,200 (元)。
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保險費繳交金額限制之計算 >>
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陳先生於30歲投保『國華人壽彩繪人生變額萬能壽險』，保險金額為30萬，於40歲時欲申請繳交彈性保險費，假設扣除保費費用後投資保險費為20萬，當時之保單帳戶價值為90萬。保險費繳交金額限制計算如下：
|
保險金額 |
保單帳戶價值（繳費前） |
保單帳戶價值（繳費後） |
|
30萬 |
90萬 |
110萬 |
公式：
(保險金額+保單帳戶價值<繳費後>) / 保單帳戶價值<繳費後>
=(30萬+110萬) / 110萬 = 127%
127% < 130%
不符合當次所繳交保險費之最低比率，當次彈性繳費金額不收取。
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保單帳戶價值預估 >>
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假設被保險人蔡小姐投保『彩繪人生變額萬能壽險』，其投保年齡為29歲，年繳保險費新台幣50,000元，保險金額100萬元，預計以年繳方式定期定額繳交20年，在加值給付與扣繳「保費費用」及「每月扣除額」後，如預估每年投資組合平均報酬率為9%、3%、-9%等三種情況，則各保單年度的保單帳戶價值變化如下：
|
|
單位：新台幣(元) |
保
單
年
度 |
期
末
年
齡 |
累積所繳
保險費 |
平 均 報 酬 率 |
|
9% |
3% |
-9% |
保單帳戶
價值 |
身故
保障 |
保單帳戶
價值 |
身故
保障 |
保單帳戶
價值 |
身故
保障 |
|
1
|
30
|
50,000
|
32,373
|
1,032,373
|
30,591
|
1,030,591
|
27,027
|
1,027,027
|
|
2
|
31
|
100,000
|
74,163
|
1,074,163
|
68,245
|
1,068,245
|
57,051
|
1,057,051
|
|
3
|
32
|
150,000
|
126,210
|
1,126,210
|
113,167
|
1,113,167
|
89,796
|
1,089,796
|
|
4
|
33
|
200,000
|
182,892
|
1,182,892
|
159,390
|
1,159,390
|
119,553
|
1,119,553
|
|
5
|
34
|
250,000
|
247,699
|
1,247,699
|
210,003
|
1,210,003
|
149,316
|
1,149,316
|
|
10
|
39
|
500,000
|
686,620
|
1,686,620
|
501,760
|
1,501,760
|
275,217
|
1,275,217
|
|
15
|
44
|
750,000
|
1,353,278
|
2,353,278
|
830,780
|
1,830,780
|
350,032
|
1,350,032
|
|
20
|
49
|
1,000,000
|
2,374,847
|
3,374,847
|
1,208,325
|
2,208,325
|
392,816
|
1,392,816
|
|
25
|
54
|
1,000,000
|
3,611,441
|
4,611,441
|
1,364,955
|
2,364,955
|
226,524
|
1,226,524
|
|
30
|
59
|
1,000,000
|
5,504,613
|
6,504,613
|
1,538,497
|
2,538,497
|
119,514
|
1,119,514
|
|
35
|
64
|
1,000,000
|
8,398,980
|
9,398,980
|
1,723,939
|
2,723,939
|
41,567
|
1,041,567
|
|
40
|
69
|
1,000,000
|
12,822,779
|
13,822,779
|
1,913,913
|
2,913,913
|
0
|
0
|
|
45
|
74
|
1,000,000
|
19,580,738
|
20,580,738
|
2,092,904
|
3,092,904
|
0
|
0
|
|
50
|
79
|
1,000,000
|
29,897,200
|
30,897,200
|
2,231,307
|
3,231,307
|
0
|
0
|
|
55
|
84
|
1,000,000
|
45,636,231
|
46,636,231
|
2,278,058
|
3,278,058
|
0
|
0
|
|
60
|
89
|
1,000,000
|
69,634,681
|
70,634,681
|
2,147,524
|
3,147,524
|
0
|
0
|
|
65
|
94
|
1,000,000
|
106,212,584
|
107,212,584
|
1,702,614
|
2,702,614
|
0
|
0
|
|
70
|
99
|
1,000,000
|
161,960,873
|
162,960,873
|
737,361
|
1,737,361
|
0
|
0
|
|
75
|
104
|
1,000,000
|
246,973,762
|
247,973,762
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
80
|
109
|
1,000,000
|
376,788,168
|
377,788,168
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
81
|
110
|
1,000,000
|
410,045,181
|
411,045,181
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
82
|
111
|
1,000,000
|
445,855,323
|
446,855,323
|
0
|
0
|
0
|
0
|
註一：假設保單帳戶價值已扣除每月扣除額，且以新台幣計價為基礎，未考慮匯率的變動。
註二：各項費用的假設基礎見各項費用說明表。
註三：報酬率僅供參考，不能代表未來之收益。
註四：當保單帳戶價值不足支付每月扣除額時，本契約立即停效。
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