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保單價值準備金之計算 >> |
被保險人：30歲男性
生效日： XX年8月1日
投資起始日美元匯率：34.20（台幣/美元)
投資起始日美元匯率：34.20（台幣/美元 ）
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躉繳保險費：1,000,000
投資起始日：XX年9月1日
投資起始日：XX年9月1日
遞延期間：10年
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XX年8月1日四行庫局活期存款年利率平均值：1.85% |
投資標的：富蘭克林坦伯頓成長基金（30%），美國政府零息公債（70%）
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富蘭克林坦伯頓成長基金
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美國政府零息公債
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XX年9月1日收盤價
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16.67 |
63.62 |
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XX年9月2日收盤價
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16.74 |
63.75
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XX年9月3日收盤價
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16.64 |
64.02
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一、XX年8月1日繳交保費NT$1,000,000，至9月1日投資起始日前一日之期間以四行庫局第一營業日牌告活期存款年利率平均值以日單利計算利息後，保單價值準備金為：
$1,000,000×(1+1.85%×31/365)=NT$1,001,571
二、XX年9月1日換成美金為：
NT$1,001,571/34.20=US$29,285.70（保證本金）
基金價值為：US$29,285.70×30%=US$8,785.70
債券價值為：US$29,285.70×70%=US$20,500.00
購得基金單位數：US$8,785.70/16.67=527.036
購得債券單位數：US$20,500.00/63.62=322.225
三、XX年9月2日之保單價值準備金：
扣除基金單位數：527.036×0.03/365=0.04326966
扣除債券單位數：322.225×0.03/365=0.02645467
基金價值=基金淨值×基金單位數：US$16.74×526.992=US$8,821.84
債券價值=債券淨值×債券單位數：US$63.75×322.198=US$20,540.12
保單價值準備金=基金價值＋債券價值：US$8,821.84+US$20,540.12=US$29,361.96
四、XX年9月1日至9月3日保單價值準備金如下表：
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日期 |
保單價值準備金 |
基金單位數 |
債券單位數 |
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9/1 |
US$29,285.70
（保證本金） |
527.036 |
322.225 |
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9/2 |
US$29,361.96 |
526.992 |
322.198 |
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9/3 |
US$29,393.80 |
526.948 |
322.171 |
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保單價值準備金之預估 >> |
被保險人：30歲男性
投資起始日美元匯率：35.10（台幣/美元）
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躉繳保險費：1,000,000
遞延期間：20年
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投資標的：富蘭克林坦伯頓成長基金（50%），美國政府零息公債（50%）
附加費用率：第一年為保單價值準備金之3%（上限）第二年起為保單價值準備金之2%（上限）
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假設每年投資組合平均報酬率有0%、5%及9%三種情況。
本案例忽略投資起始日前以四行庫局活期存款年利率累積之利息，則其保證本金為：
NT$1,000,000／35.10=US$28,490.03
則每一保單年度預估的保單價值準備金為：（美金計價）
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保單年度 |
期末年齡 |
0% |
5% |
9% |
保單年度 |
期末年齡 |
0% |
5% |
9% |
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1 |
31 |
27,635.33 |
29,059.83 |
30,199.43 |
11 |
41 |
22,580.08 |
39,053.97 |
59,406.85 |
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2 |
32 |
27,082.62 |
29,931.62 |
32,313.39 |
12 |
42 |
22,128.48 |
40,225.59 |
63,565.33 |
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3
|
33
|
26,540.97
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30,829.57
|
34,575.33
|
13
|
43
|
21,685.91
|
41,432.36
|
68,014.90
|
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4
|
34
|
26,010.15
|
31,754.46
|
36,995.60
|
14
|
44
|
21,252.19
|
42,675.33
|
72,775.94
|
|
5
|
35
|
25,489.95
|
32,707.09
|
39,585.29
|
15
|
45
|
20,827.15
|
43,955.59
|
77,870.26
|
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6
|
36
|
24,980.15
|
33,688.30
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42,356.26
|
16
|
46
|
20,410.61
|
45,274.26
|
83,321.18
|
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7
|
37
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24,480.55
|
34,698.95
|
45,321.20
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17
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47
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20,002.40
|
46,632.49
|
89,153.66
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8
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38
|
23,990.94
|
35,739.92
|
48,493.68
|
18
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48
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19,602.35
|
48,031.46
|
95,394.42
|
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9
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39
|
23,511.12
|
36,812.12
|
51,888.24
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19
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49
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19,210.30
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49,472.40
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102,072.03
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10
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40
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23,040.90
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37,916.48
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55,520.42
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20
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50
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18,826.09
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50,956.57
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109,217.07
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年金給付金額之計算 >> |
若被保險人持有此保險單至遞延期間屆滿，且無任何契約異動，則在50歲遞延期間屆滿後，並假設當時美元匯率為35.12，根據上述投資組合平均報酬率之不同情況下所得的保單價值準備金，可計算出不同的年金給付金額，其計算方式如下：
1.在每年投資組合平均報酬率為0%之情況下，遞延期間屆滿時
保單價值= Max(註1) (18,826.09, 28,490.03 (保證本金))×35.12 = 1,000,570
(新台幣)
年金金額= 1,000,570×0.051833(註2) = 51,863 (新台幣)
2.在每年投資組合平均報酬率為5%之情況下，遞延期間屆滿時
保單價值= Max(註1) (50,956.57, 28,490.03 (保證本金))×35.12 = 1,789,595
(新台幣)
年金金額= 1,789,595×0.051833(註2) = 92,760 (新台幣)
3.在每年投資組合平均報酬率為9%之情況下，遞延期間屆滿時
保單價值= Max(註1) (109,217.07, 28,490.03 (保證本金))×35.12 = 3,835,703
(新台幣)
年金金額= 3,835,703×0.051833(註2) = 198,816 (新台幣)
註1：Max( )表括弧內數字二者取大值。
註2：0.051833為每1元保單價值準備金可領取之年金金額，係依預定利率3.5%及1997年財政部頒佈之年金生命表的100%及保證期間為20年等基礎計算而得，實際將依年金給付開始日時財政部頒佈之年金生命表及本公司報部核准之預定利率為準。 |
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